各院（系）、处（室）及直属单位：

根据《陕西省教育厅关于做好2026年部门预算和2027—2029年支出规划的通知》精神，现就做好2027年校内预算编制有关事项通知如下。

一、总体原则和要求

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，全面落实习近平总书记关于教育、财政工作重要论述，对标《教育强国建设规划纲要（2024—2035年）》、国家教育发展“十五五”规划部署及学校“十五五”规划目标任务，深化零基预算改革，从严管控一般性、非刚性、非急需支出，勤俭办一切事业，推进预算绩效管理，推动有限财力更好服务学校高质量发展。

（一）坚持厉行节约，严守过紧日子要求

牢固树立并自觉践行习惯过紧日子理念，将厉行节约、勤俭办学贯穿预算编制、执行全过程，严控一般性支出不动摇。持续从严从紧规范“三公”经费、会议费、培训费、节庆论坛展会、办公用房维修改造等支出。压减非刚性、非急需、低效无效支出，把有限财力集中投向人才培养、学科建设、科技创新等核心办学领域，坚决杜绝铺张浪费，以刚性支出约束保障学校事业可持续运行。

（二）破除基数惯性，推进零基预算改革

全面转变“基数加增长”传统思维，坚持以事定费，打破支出固化格局。紧扣国家教育规划纲要、学校“十五五”发展规划重点任务，以项目必要性、可行性、效益性为核心加强项目论证，优先保障“三保”底线和学校重大战略任务，健全“有进有退、动态调整”资源配置机制，推动预算安排与学校中心工作、重点任务精准匹配，切实提升资金配置科学性。

（三）强化财力统筹，管好用好结转经费

坚持全口径预算编制原则，各单位应将全部收支纳入预算管理，尤其规范外部专项、创收收入、结转项目等各类经费预算编报，做到来源清晰、用途合规、闭环管理。全面摸清存量资金底数，强化往年结转资金管理，对长期沉淀、无法按计划实施的结转资金按规定收回统筹，盘活存量资金，减少资金闲置沉淀，提高资金统筹调度能力。各单位未按要求全口径申报收入及公共项目往年结转预算的，在2027年预算执行中不得安排支出。各独立核算二级单位也应同步编制年度收支预算报学校财务处。

（四）深化绩效管理，加强绩效与项目协同

严格落实“花钱必问效、无效必问责”，推动预算和绩效管理一体化。坚持“谁申请资金、谁设定绩效”，绩效目标与项目实施方案、资金规模应高度对应、紧密关联，绩效指标编制应做到可量化、可考核、可评价，杜绝绩效目标虚化、泛化、脱离项目实际。强化专项资金事前绩效评估，专项资金分配应突出年度重点工作，切实提升专项资金使用效益。

（五）健全监督体系，落实财会监督和审计整改

各单位要认真履行预算管理主体责任，加强对历年巡视、审计、财会监督、预算执行监管等发现问题的梳理及原因分析，制定切实有效的整改措施，完善制度、构建长效机制，加大内控体系建设力度，避免各类问题屡查屡犯。

二、编报范围

（一）收入预算

各单位须申报预计的各类外部收入，填报《收入预算申报表》（附件1），并对资金来源、收入事项、收入来源、到款总额、测算依据及与2026年实际收入变化情况进行介绍，未列入预算的收入不得安排支出。

1.学历教育收入

学历教育收入中成教学费由继续教育学院申报，留学生学费由国际部申报、其他学历教育收入由财务处测算、教务处、研究生院及相关院系配合。

2.非学历教育收入

非学历教育收入由各相关单位按事项明细申报，其中培训、辅修、研修、辅导等收入报教务处汇总，其他非学历教育收入如考试考务费、报名费等由各部门自行申报。

3.服务收入

包括测试费、查收查引费、停车费、网费等

4.租赁费收入

包括房租、场地费等，学校沿街房收入由资产公司申报，其他租赁收入由各部门自行申报。

5.科研收入

由科研部门申报，分别按纵向科研收入，横向科研收入填列。

6.捐赠收入

各相关院系报国内处汇总。

7.其他外部专项

由各单位梳理本单位管理的外来专项进行申报，具体包括各级行政事业单位、社会团体及企业转来的专项经费。

8.其他创收收入

指上述7项以外的收入，如会议收入、文创产品收入等。

（二）支出预算

各单位应全面梳理2027年本部门涉及的所有公共项目支出事项，填报《支出预算申报表》（附件2）及《项目支出预算明细表》（附件4），未申报支出的项目，不得在2027年支出。

1.零基预算项目

（1）基本经费

①办公费及院系学生活动费无需申报

②人员经费：

l 校发在职、离退、临聘人员经费由人力部汇总上报（新增聘用专家须经校长办公会审定）；

l 校发外专人员经费由国际部汇总上报（新增聘用外专须经校长办公会审定）；

l 学生资助由学工部、研工部汇总上报。

③专项业务费：在2026年总额内申报，各项目额度可自行调整。（实践教学经费、材料设备费、研究生业务费按此类项目申报）。

（2）专项经费

“双一流”专项：由主管部门申报，参考2026年额度，各主管部门须填报一个事前绩效评估报告（附件6）。

2.结转及收入项目

各单位应全面梳理本部门在执行期内的往年结转经费及涉及支出的当年收入项目，对2027年仍需继续使用的项目进行申报，本年支出预算编制应与原项目总预算相符，不得改变原项目用途。未申报的结转及收入项目不得在2027年支出，仅申报部门公共项目，个人项目无需申报。具体范围包括：

（1）创收项目：涉及收入分配的项目，如院系发展奖酬等部门留存经费。

（2）捐赠项目：指往年结转的外来专项或涉及支出的当年新增外部专项。

（3）外部专项：指往年结转的外来专项或涉及支出的当年新增外部专项。

（4）其他结转项目：上述4类之外的结转项目，如年中追加的一次性专项，因采购结算等事项未完结需结转。

（5）往年“双一流”专项结转：由财务处根据已分配项目执行期限自行结转，各单位无需申报，主管部门未分配额度不得结转。

（三）部门整体支出绩效目标

各职能部门须填报部门整体支出绩效目标表（附件3，院系所无需填报），绩效目标及相关指标需体现部门专项业务费、“双一流”专项经费、创收留存资金、其他外部专项等各类资金所支持的建设内容，绩效指标的设置应参考往年数值，充分考虑2027年实际情况设定，指标设置应量化可考核，具体指标可参考《预算绩效管理办法》指标备选库。

（四）其他注意事项

1.凡涉及承办会议、培训相关事项，均需填报会议、培训预算表（附件5），使用科研经费的，由科研部门汇总上报；使用其他经费的各部门自行上报。

2.政府采购预算、资产配置预算由国资处汇总上报，校内各公房修缮、装修、改造项目立项申请建设单位应参照学校基本建设财务管理相关制度要求，规范合理编制项目预算，应根据实际涵盖建筑安装工程费、设备费、检测鉴定费、工程勘察设计造价费、工程监理费、暂列金额、审计费等，保障项目实施资金到位、使用规范。

3.各校内独立核算二级单位、经费自筹单位均应按要求格式编制预算。

4.预算编制年度为自然年度，非教学年度，请各单位合理编制2027年预算，避免影响预算执行。

三、编报安排

1.预算编制直接影响下年度预算执行，请各单位务必高度重视、严肃对待，指定专人负责本单位预算编报工作，同时及时复盘以往年度预算执行中存在的问题，归纳总结，逐步提高预算编制质量。

2.为便于预算汇总，请各单位务必根据财务处制定的统一格式和要求认真填列附件1至附件6。

3.本次预算编报按照归口管理原则，有经费归口部门的，应将编报材料报送归口管理部门审核汇总。

4.预算申报截止日期：2026年12月4日。

5.各单位预算须经部门主要负责人审核，切实将预算做实做细，其中收入预算申报表（附件1）、支出预算申报表（附件2）、部门整体支出绩效目标表（附件3，仅职能部门填报）由部门主要负责人签字盖章，其余附加加盖部门公章，纸质版报送财务处预算管理办公室（长安校区7号教学楼105），同时发送电子版至20134607@nwu.edu.cn。

6.学校总体预算正式批复后，职能部门专项业务费及专项经费须按最终批复的预算额度修改预算明细及绩效目标后报校长办公会审定。

联系人：肖依娜   联系电话：88308292

附件：1.收入预算申报表

2.支出预算申报表

3.部门整体支出绩效目标表

4.项目支出预算明细表

5.会议、培训预算表

6.项目事前绩效评估报告

7.西北大学预算绩效评价指标备选库（供参考）

                                    财务处

                                   2026年11月13日